【2027年1月開始】こどもNISAの年60万円と口座開設の準備

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子ども名義で非課税の投資ができる制度が、戻ってきそうです。

2027年1月から、0〜17歳を対象にしたNISAのつみたて投資枠が始まります。正式には未成年者特定累積投資勘定といい、「こどもNISA」と呼ばれているものです。そして口座開設の受付は2026年10月1日から始まりました。

我が家には中学2年の子どもがいて、ジュニアNISAで積んだ分をそのまま持っています。FP2級を取ったあとも、子どものお金については何もしていませんでした。この記事では新しい制度で何が変わるのか、そしていま持っているジュニアNISAをどうすればいいのかを整理します。

こどもNISAで変わる点

まず、新しく決まった内容を確認します。金融庁が公表している資料に沿って整理しましょう。

つみたて投資枠の年齢要件がなくなる

いまのNISAは18歳以上でなければ口座を作れません。ここが変わります。

次世代の資産形成を促進し、長期・安定的な投資を通じて、大学進学等、成人後のライフイベントに伴う必要資金を備えられるよう、つみたて投資枠の年齢要件を撤廃し、０～17歳の間の年間投資枠及び非課税保有限度額を設定する。

目的として「大学進学等、成人後のライフイベントに伴う必要資金」と書かれている点が、この制度の性格を表しているでしょう。老後資金ではなく、子どもが大人になるときのお金という位置づけです。

0〜17歳の枠は年60万円

設定される金額は次のとおりです。大人の枠と並べると違いが分かります。

	対象年齢	つみたて投資枠	成長投資枠	非課税保有限度額
子ども	0〜17歳	年60万円	－	600万円
大人	18歳〜	年120万円	年240万円	1,800万円（うち成長投資枠1,200万円）

子どもの枠はつみたて投資枠だけで、成長投資枠はありません。年60万円は月5万円にあたります。児童手当をそのまま回すような使い方を想定しているのかもしれません。

18歳になると自動的に移行する

18歳になる年を迎えると、大人の枠へ自動で移ります。正確には、その年の1月1日時点で18歳である年が基準です。手続きをし直す必要はありません。

ここは素直に便利だと感じています。子どもが成人したときに口座を作り直すのでは、そのまま放置されて終わる可能性が高いからです。続きとして始められるかどうかは、思っているより大きい差になります。

2027年1月から使える

制度が始まるのは2027年1月です。ただし口座の受付は先に始まっていて、証券会社によっては2026年10月1日から申し込めます。

申込みをしても、口座がすぐ作られるわけではありません。証券会社と税務署の審査を経て、2027年1月以降に開設される流れになります。年内に手続きを済ませておけば、年明けから動けるということです。

出典：金融庁「令和8（2026）年度税制改正について － 税制改正大綱における金融庁関係の主要項目 －」（2025年12月）／楽天証券「【こどもNISA】10月1日（木）より口座開設受付開始！」（2026年9月14日）

ジュニアNISAはもう使えない

新しい制度の前に、前の制度がどうなっているかを押さえておきます。ここを誤解したままの方が多いところです。

2023年で制度が終わった

ジュニアNISAは2023年で終了しました。つみたてNISAや一般NISAと同じタイミングです。

いま新しく口座を作ることも、追加で買うこともできません。「こどもNISA」で調べて出てくるジュニアNISAの解説記事には、終了前に書かれたものが残っているので注意が必要でしょう。

継続管理勘定に移る

すでに持っている分は、売らずに置いておけます。非課税期間の5年が終わると、自動的に継続管理勘定というものに移ります。

この勘定なら18歳になるまで非課税で持ち続けられるのです。ただし新しく買うことはできません。持ち続けるためだけの置き場所だと考えると分かりやすいと思います。

18歳までは非課税で持てる

つまり、ジュニアNISAで買った分は売り急ぐ必要がありません。子どもが18歳になるまでは、そのまま非課税です。

制度が終わったと聞いて慌てて売ってしまった方もいるかもしれません。ですが保有を続けること自体には、何の問題もないのです。

出典：金融庁 NISA特設ウェブサイト「2023年までのNISA」

我が家のジュニアNISAのその後

ここからは実際にどうなっているかを書きます。特別なことは何もしていません。

放置していただけ

2023年までに積んだあと、何も手を加えていません。売ることも、組み替えることもせずに置いたままです。

正直に言えば、制度が終わったあとは半分忘れていました。子どものお金について考えるのは、どうしても後回しになります。

元本が約2.3倍になっていた

今回この記事を書くために久しぶりに開いてみたところ、入れた元本が約2.3倍になっていました。

何かを判断した結果ではありません。ただ置いていただけです。相場が良かった時期と重なったという面は大きいでしょう。それでも、触らずにいたことが結果につながった例ではあります。

18歳まであと4年

子どもは中学2年で14歳です。18歳まで、あと4年あります。

この4年は非課税のまま持ち続けられます。大学進学の時期と重なるので、そこで使うのか、そのまま本人に渡すのかは、これから決めることになるでしょう。

引き出すときの落とし穴

ジュニアNISAを持っている方に、必ず知っておいてほしい点があります。引き出し方に制限があるのです。

全額しか払い出せない

2024年以降、年齢や事由に関係なく非課税で払い出せるようになりました。ここだけ聞くと自由に見えます。

ところが一部だけを引き出すことはできません。金融庁の説明にはこう書かれています。

一部のみを払い出すことはできず、ジュニアNISA口座で保有する全ての金融商品を払い出したうえで、当該ジュニアNISA口座は廃止されます。

口座そのものが廃止される

引き出すと、口座は廃止です。一度閉じたら戻せません。

たとえば「少しだけ学費に使いたい」と考えても、それはできない仕組みになっています。全部を出すか、何も出さないかの二択です。残高が増えている人ほど、この判断は重くなるでしょう。

18歳まで待つという選択

急いで使う予定がないなら、18歳まで置いておくのが素直だと思います。非課税のまま持てる期間を、わざわざ短くする理由がないからです。

我が家もこの考えで、当面は動かさないつもりでいます。もちろん、使う必要が出てきたときは全額を出すことになります。そのときに慌てないよう、一部では出せないということだけは覚えておきたいところです。

12歳以降は子の同意が要る

新しい制度で、親の立場から見ていちばん気になったのがここです。子どもの年齢によって扱いが変わります。

親が勝手に動かせない

大綱にはこう書かれています。

12歳以降において、子の同意を得た場合にのみ、親権者等による払出しを可能とする。

つまり12歳を過ぎたら、子どもの同意なしに親は引き出せません。口座の名義は子どものものだという考え方が、はっきり形になっています。

手続きの中身

同意の示し方についても書かれています。

• 資金の使途が子のためのものであること
• 子が払出しに同意したことを示す書面
• 親権者等（口座管理者）が申出書を金融機関に提出する

口頭で済ませるのではなく、書面で残す形です。手間ではありますが、子どもの財産を守る仕組みとしては筋が通っているでしょう。

14歳の親として思うこと

我が家の子どもは14歳なので、すでにこの条件に当てはまる年齢です。もし新しい枠で積み立てを始めたら、引き出すときには本人の同意が要ります。

面倒だと感じるかもしれません。ただ、お金のことを子どもと話す機会ができるとも言えます。同意を求めるには、何に使うのかを説明する必要があるからです。そこを面倒がらずに向き合いたいと考えています。

口座開設でそろえるもの

受付が始まっているので、準備するものを確認しておきましょう。ここでは楽天証券の案内をもとに書きます。

親権者の口座が先に要る

子どもの口座だけを作ることはできません。親権者の総合口座が先に必要です。

まだ証券口座を持っていない場合は、親の口座を開くところからになります。年内に間に合わせたいなら、逆算して動いたほうがよいでしょう。

住民票の写しを用意する

必要な書類は住民票の写しです。ただし、どんなものでもよいわけではありません。

• 世帯全員が記載されたもの
• 子どものマイナンバーの記載があること
• 続柄の記載があること

マイナンバーと続柄が入っていないと受け付けてもらえません。役所で取るときに、その2点を伝えて発行してもらうのが確実です。コンビニ交付を使う場合も、記載の有無を選ぶ画面で間違えないようにしたいところです。

申込みの流れ

手続きそのものは画面上で完結します。

1. 親権者の総合口座にログインする
2. 子どもの氏名や生年月日などを入力する
3. 住民票の写しをアップロードする
4. 完了通知のメールを受け取る

このあと証券会社と税務署の審査があり、開設は2027年1月以降になります。我が家もこの流れで申し込むつもりです。

こどもNISAのよくある質問

調べているときに私が気になった点をまとめます。

いつから始まるのか

制度が始まるのは2027年1月です。口座開設の受付は2026年10月1日から始まっています。審査があるので、申し込んでも開設は2027年1月以降になります。

ジュニアNISAの分はどうなるのか

新しい制度とは別のものとして、そのまま続くかたちです。18歳になるまで非課税で保有でき、新しく買い足すことはできません。引き出すときは全額のみという点も変わらないと考えられます。

子ども名義の口座は贈与になるのか

親のお金で子ども名義の口座に入れる場合、贈与として扱われるかどうかは金額や経緯によって判断が変わります。気になる場合は税務署か税理士に確認してください。ここは一般論として触れるにとどめます。

18歳になったら売らないといけないのか

その必要はありません。大人の枠へ自動的に移行するとされているので、口座を作り直す手間もかからない見込みです。

我が家はどうするのか

新しい枠が始まったら使うつもりです。いま持っているジュニアNISAの分は動かさず、18歳まで置いておきます。18歳でそのまま大人のNISAにつながる点が、いちばんありがたいと感じています。

まとめ

こどもNISAとジュニアNISAの関係を整理しましょう。

子どものお金は後回しになりがちです。我が家もジュニアNISAを積んだあとは、ほとんど何もしていませんでした。それでも続けられる仕組みがあるかどうかで、結果は変わってきます。18歳で自動的につながるという点は、その意味で大きいと思います。

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楽天証券とSBI証券のどちらで開くかは、別の記事で比べています。